Droits de succession & intérêt de l’assurance-vie

Protéger le conjoint survivant

S’il est vrai que le conjoint survivant (ou pacsé) est désormais totalement exonéré des droits de succession sur sa part d’héritage, pour autant, ce ne sont pas les seuls frais dont il devra s’acquitter au moment du décès. Il faudra payer les frais de notaire, les frais bancaires, les frais d’obsèques (sauf si le défunt a souscrit une assurance obsèques) honorer les factures en suspens, payer les derniers impôts dus sur les revenus du couple... alors même que les comptes bancaires sont bloqués en attente du règlement de la succession (sauf pour les frais d'obsèques jusqu'à hauteur de 5 000 €).

Le conjoint survivant devra également faire face à la baisse des revenus du foyer. La « suppression » des droits de succession ne règle donc pas à elle-seule la question de la protection financière du conjoint survivant.

Pour anticiper cette situation, l’assurance-vie reste aujourd’hui un excellent moyen de prévoir un capital ou des revenus complémentaires immédiatement disponibles hors succession et en pleine propriété pour le conjoint après le décès.

Elle permet ainsi d’augmenter, dans certaines limites, la part de patrimoine revenant au conjoint survivant. Mais aussi de préparer sa retraite, de transmettre un patrimoine.

Améliorer la situation d’un héritier et faciliter les transmissions indirectes

L’assurance-vie reste avantageuse sur les plans successoral et fiscal (voir : Fiscalité assurance vie).

Ceux qui souhaitent transmettre plus de 150 000 € à un enfant après leur décès auront donc tout intérêt à continuer à privilégier l’assurance-vie, d’autant que les successions qui comportent de l’immobilier peuvent vite dépasser les exonérations prévues (notamment pour les enfants, mais encore pour les frères et sœurs ou pour les neveux et nièces).

Par ailleurs, l’assurance-vie reste aussi le meilleur moyen de faciliter les transmissions indirectes pour favoriser un proche issu d’une famille recomposée ou toute autre personne, quel que soit son lien de parenté avec le titulaire du contrat.

Compléter sa retraite ou réaliser des projets futurs

L’assurance-vie reste le placement le plus sûr et le plus performant pour se constituer une épargne ou pour percevoir des revenus en complément de sa retraite. De plus, elle disi5ose d’avantages concrets par rapport à d’autres formes de placement : souplesse des versements, disponibilité de l’épargne...

Rappelons enfin que l’assurance-vie permet également, sous certaines conditions, de servir de garantie dans le cadre d’un achat immobilier, et ce, sans dénouement du contrat et sans aucune perte financière.

La réforme fiscale aura également des impacts importants sur le changement des régimes matrimoniaux, sur les donations et, plus globalement, sur les stratégies patrimoniales à mettre en place afin de tirer le meilleur parti de la réforme.

L'assurance vie et les donations en chiffres clefs